专 项 审 计 报 告

浙同方会专〔2019〕  号

 

 

杭州市诸暨商会：

我们接受委托，审计了后附的杭州市诸暨商会（以下或简称“贵会”）2018年12月31日的资产负债表和2018年度的业务活动表以及现金流量表。这些会计报表的编制是贵会的责任，我们的责任是在执行审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。现将审计结果报告如下：

 

一、杭州市诸暨商会的基本情况

杭州市诸暨商会系经杭州市民政局核准设立，取得浙社证字第2634号《社会团体法人登记证书》，统一社会信用代码：51330100577303962W。业务范围：开展与本会业务范围交流、协调、咨询服务。住所：杭州西湖区杨公堤15号21号楼。法定代表人：周全新。注册资金：叁万元。业务主管单位：杭州市工商业联合会。现有名誉会长3人，会长1人，常务副会长29人，副会长49人，常务理事27人，会员780人。

 

二、审计查证情况

（一） 资产负债表

截至2018年12月31日，贵会资产总计3,094,356.80 元，其中：货币资金476,583.38元；应收款项2,576,714.15元；预付账款4,680.00元；存货11,900.00元，均为有邮资的信封和文件头；待摊费用20,000.00 元，为房屋装修费用；固定资产净值4,479.27 元，系办公设备。

截至2018年12月31日，贵会负债合计679,261.49元，其中：应付款项679,711.70元；应交税金-450.21元，系多缴纳的个人所得税。

截至2018年12月31日，贵会净资产合计2,415,095.31 元，均为非限定性净资产。

（二）业务活动表

2018年度，贵会收入合计476,190.20 元，其中：会费收入334,800.00元；政府补助收入81,820.00 元，系由印刷厂代转的杭州市投资促进局机关党委发放的的党费补助款3,000.00元，杭州市投资促进局机关党委发放的上年党费返回款8,820.00元，市政府考核奖励70,000.00元；其他收入59,570.20 元，均为利息收入。

2018年度，贵会费用合计1,077,600.39 元，其中：业务活动成本699,566.20 元；管理费用374,746.19 元；筹资费用1,188.00 元，均为银行手续费；其他费用2,100.00 元，系看望病人支出。

2018年度，贵会净资产变动额为-601,410.19 元。

（三） 重要事项说明

1. 会费收取标准和财务管理办法的制定情况

（1）会费收取标准

贵会已制定《杭州市诸暨商会会费收缴管理办法》，经2016年12月10日杭州市诸暨商会第二届一次会员大会审议通过，第二届三年会费标准：会长单位15.00万元，常务副会长单位5.00万元，副会长单位3.00万元，常务理事单位1.00万元，理事单位0.30万元。

（2）财务管理办法

为明确经费收支范围、标准和手续，从经费上保证商会各项活动的开展，贵会制定了《杭州市诸暨商会财务管理制度》、《杭州市诸暨会费使用管理规定》。对会费来源、使用范围、使用管理、开支标准、审批报销等作出了明确规定。审计未发现贵会存在乱收费情况。

2.票据使用及报销审核情况

贵会收取会费收入使用浙江省社会团体会费票据，捐赠收入使用浙江省统一收款收据；在列支各项费用时基本能按规定取得合法票据或自制合法原始凭证入账，报销审核程序基本到位。

3.主要收支和工作经费使用情况

贵会2018年度主要收入为会费收入及政府补助收入，收入明细详见下表：

项  目	金额（元）
收入
其中：会费收入	334,800.00
政府补助收入	81,820.00
其他收入	59,570.20
合  计	476,190.20

贵会2018年度主要支出用于为会员服务的各项业务活动支出，包括商会日常管理支出等，支出明细详见下表：

项  目	金额（元）
业务活动成本	699,566.20
其中：会务成本	281,252.40
活动成本	115,106.00
分会支出费	293,163.80
其它成本	10,044.00
管理费用	374,746.19
其中：职工工资	55,600.00
职工福利费	66,900.00
社会保障费	9,987.20
通信费	3,014.65
办公费	16,659.98
折旧费	5,886.36
物业费	216,000.00
差旅费	698.00
筹资费用	1,188.00
其中：手续费	1,188.00
其他费用	2,100.00
合  计	1,077,600.39

2018年度未发现贵会存在重大违规收支情况。

4.社团资产使用情况

截至2018年12月31日，贵会账面固定资产原值94,285.00元，累计折旧89,805.73 元，固定资产净值4,479.27 元，均系办公设备。经审计，未发现贵会固定资产被挪用的情况。

5.会计制度执行情况

贵会2018年度的会计核算基本按照《民间非营利组织会计制度》的规定执行。

6.银行账户设立、使用及“小金库”检查情况

贵会设有独立的银行账户2个，其中：活期存款账户开户银行为工商银行，账号为1202021719900186705；定期存款账户开户银行为兴业银行，账号为356980100201516195。贵会银行账户主要用于与商会日常活动相关的资金收付业务，未设立一般账户；审计未发现贵会存在银行账户设立及使用不规范的情况，未发现贵会存在设立“小金库”等违反法律法规、财经纪律的行为。

7. 执行《现金管理暂行条例实施细则》情况

贵会2018年度在开展各项业务活动过程中按规定收支和使用现金，审计未发现贵会存在现金收支与《现金管理暂行条例实施细则》不符的情况。

8. 接受捐赠款、物和公益项目资金使用情况

贵会2018年度无捐赠收入。审计未发现贵会存在违规使用捐赠款、物和公益项目资金的情况。

9. 往来款及关联交易情况

截至2018年12月31日，贵会应收款项2,576,714.15  元，其中：76,350.00 元系预付的商会年会奖品款，账龄1年以内；364.15元系应收转入商会支付宝账户款项，账龄2-3年，2,500,000.00元系应收杭州诸商慈善基金会的往来款，账龄1年以内。预付款项4,680.00元，系付甲米文化传媒（上海）有限公司的西施故里宣传U盘费用，账龄1年以内。应付款项679,711.70 元，其中：应付杭州诸商慈善基金会700,000.00元，应付陈宏保险费300.00元，应付海亮垫付款项1,029.00元，应付社会保障费-21,617.30 元，上述应付款项账龄除应付杭州诸商慈善基金会700,000.00元中的200,000.00元为1-2年外，其余均在1年以内。

 

三、审计意见

2018年度，杭州市诸暨商会会计核算基本符合《民间非营利组织会计制度》的规定，内部控制制度基本规范。

 

 

附件：1. 资产负债表

2. 业务活动表

3. 现金流量表

 

 

 

 

 

浙江同方会计师事务所有限公司           中国注册会计师：             

      

         浙江·杭州                    中国注册会计师：

 

      报告日期：2019年3月20日

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